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리빙트러스트를 통해서 어떻게 상속 단계가 이루어지나요?
07/10/2020 14:30
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리빙트러스트를 통해서 어떻게 상속 단계가 이루어지나요?


부부가 리빙트러스트를 만들때 세단계의 과정을 거쳐 자녀 혹은 수혜자가 재산을 상속받게 

됩니다.  첫번째 단계는 부부가 리빙트러스트를 만드는 것이고, 두번째 단계는(부부가 공동 

트러스트를 만들었을 경우) 한 배우자 사망시 사망한 배우자의 재산을 어떻게 상속하는가에 촛점이 

맞춰집니다예를 들어, 아내가 먼저 사망한다면 아내 몫 (50%)을 남편에게 상속할 것인지, 아니면 

자녀에게 상속할 것인지 또는 남편은 아내 몫에서 수입 (income)만 받아가고 원금 (principal)은 

남편이 쓸 수 없게끔 만들 것인지 등등 가족의 상황과 각 배우자가 무엇을 원하는지 그리고 거기에 

따른 장단점을 잘 비교한 후 결정하게 됩니다. 세번째 단계에서는 나머지 배우자마저 사망시 

트러스트의 재산을 최종 수혜자에게 상속하는 것입니다. 두번째 단계에서 어떤 방식으로 망자의 

재산에 관해 상속자를 정했냐에 따라 세번째 단계에서 해야하는 일이 많이 달라지게 됩니다.

 

만약 아내의 사망시 아내 몫을 남편이 혹은 남편의 사망시 남편 몫을 아내가 모두 다 받는다면,  

배우자가 상속을 모두 다 받는다라는 상속개시 통보 (notice of trust administration) 서류를 

상속집행자 (successor trustee : 많은 경우, 남은 배우자)가 자녀 혹은 수혜자에게 보냅니다. 이때 

자녀 혹은 수혜자가 원하면 해당 트러스트의 복사본을 받아볼 수 있게 됩니다. 그후 망자의 사망

통지서를 가지고 상속집행자가 해당 부동산에서 망자의 이름을 빼는 일부터 진행하게 되는데,  

남아있는 배우자가 진행하는 경우가 대부분입니다.  예를들어, 김철수와 김영희가 Kim Family 

Trust를 만들었다면 부동산 등기는 Chul Su Kim and Young Hee Kim, Trustees of the Kim Family 

Trust로 됩니다. 그후 김철수의 사망시 해당 부동산 등기에서 김철수의 이름을 빼게 되므로, 

Young Hee Kim, Trustee of the Kim Family Trust로 바뀌게 되는 것입니다.  남아있는 배우자가 

재산권을 다 행사하는 것이므로, 대개 그 해당 배우자가 트러스트 내용을 고치거나 아니면 파기할 

수 있습니다. 따라서 남아있는 배우자의 재혼 가능성이 염려되는 이들은 대부분 이 방법을 

선호하지 않습니다.


반대로 김영희가 사망했는데, 김영희 몫을 자녀 둘에게 각각 나눠준다고 했다면, 50%는 

그대로 Chul Su Kim, Trustee of the Kim Family Trust가 되는 것이고 나머지 50%는 두 자녀의 

이름을 올려서 총 3명이 공동주인이 되게끔 만들게 됩니다.  이 방법은  김영희의 사망시 김영희 

몫이 자녀에게 가는 것이므로, 김철수는 자녀가 상속받은 50%에 대해서는 수입을 받을 수 있는 

권리도 잃게됩니다.  그후 김철수마저 사망했다면 ( 3번째 단계에서) 앞서 말한 절차를 거쳐서 

나머지 50%를 트러스트에서 자녀의 몫으로 명의가 이전되게 됩니다. 

 

남아있는 배우자에게 재산 전체에서 수입은 받게하는 것은 좋으나, 망자가 남긴 재산의 원금을 

함부로 쓰지 못하게 하고 싶을 때는 앞서 언급한 두가지 방법을 합쳐서 Hybrid형식으로 리빙

트러스트를 작성하기도 합니다. 예를 들어, 부동산에서 나오는 렌트금액은 남편이 그대로 다 

받더라도, 먼저 사망한 아내 몫인 (50%)에 대해서는 수혜자를 바꿀 수 없으며 (또는 이미 기존 

수혜자들 사이에서만 분배율을 바꿀 수 있거나) , 남편이 아내몫을 함부로 쓸 수 없게끔 조건을 

붙이게 됩니다. 사망한 배우자 몫에 대한 교통정리가 제대로 되지 않을 때, 3단계에 이르러서 

가족간 상속분쟁이 많이 생기는 점 명심하시길 바랍니다.

문의 (213) 380-9010 / (714) 523-9010 


리빙 트러스트, 상속, 재산, 상속 집행, 부동산
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