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리빙트러스트에 모든 재산을 넣어야하나요?
03/03/2014 15:18
조회  3337   |  추천   4   |  스크랩   6
IP 72.xx.xx.9

문의 (213) 380-9010 

 

     리빙 트러스트를 만들고자 온 분들이 대부분 하는 질문중 공통적인 것이 "재산을 다 리빙

트러스트에 넣어야 하나요" 입니다.  리빙 트러스트에 들어갈 수 있는 재산은 우선 부동산부터 

동산 (즉 증권, 뮤추얼펀드) , 지적 재산권, 또 개인에게 빌려준 돈에 대한 변제 어음 (promissory note) 

까지 다양한 종류의 재산이 들어갈 수 있습니다.

 

     그러나, 재산의 종류에 따라 리빙 트러스트를 통하지 않고도 망자의 사망 후 수령할 수 있는 

재산이 있습니다.  

     

      첫째, 차량입니다. 굉장히 고급차라서 가격이 많이 나가서 재산의 가치를 많이 올리게 되는 

자동차 혹은 수혜자를 지정해놓고자 리빙 트러스트에 넣는 경우를 제외하고는 대부분 DMV에서 

간단한 서류 절차를 통해 가족들이 차량을 물려받게 됩니다.

 

     두번째, 생명 보험금입니다.  Life Insurance 즉 생명보험은 수혜자가 정확하게 명시가 되어있기에 

생명 보험자의 사망 뒤, 수혜자가 손쉽게 보험금을 수령할 수 있습니다따라서 리빙 트러스트를 

생명 보험의 수혜자로 지정해 놓으면 Trustee (신탁 관리자)가 수령한 뒤 지정해 놓은 리빙 트러스트의 

수혜자에게 리빙 트러스트에 나온 대로 보험금을 나눠 주게됩니다또한 생명 보험의 수혜자가 

리빙 트러스트의 수혜자와 같지 않다면, 리빙 트러스트에 생명 보험을 넣는 것은 더더욱 하지 않으셔야

할 행동입니다예를 들어, 갑이라는 분이 상처 뒤, 지금의 아내에게는 생명보험을 남기고 본래 

가지고 있던 부동산은 먼저 사망한 부인과의 사이에서 난 자식들에게 남기고 싶다면, 부동산은 리빙 

트러스트를 만드셔서 자식들에게 남기고 생명보험은 리빙 트러스트에 넣지 않고 현재의 아내분을 

수혜자로 만드는시는 것이 가장 좋은 방법입니다

 

     그러나, 예외도 있습니다. 생명 보험 수령액이 크거나 혹은 망자의 재산이 많을때는 생명 보험을 

취소불가능 신탁 (생명 보험 리빙 트러스트) 에 넣으셔야합니다.  생명 보험금은 수혜자가 보험금을 

수령했을 시 소득세는 내지 않지만, 망자의 재산의 일부로 간주되기에 사망후 생명 보험금 수령액이 

클 경우 증여세 혹은 상속세가 발생할 수 있기 때문입니다.  이런 세금발생을 미연에 방지하고자

생명보험 리빙 트러스트를 따로 만드시는 경우도 많습니다. 이것을 Irrevocable Life Insurance 

Trust (취소불가 생명 보험 신탁)라고합니다.  나중에 지면을 통해 이 부분을 좀더 자세히 

알려드리겠습니다.    

 

     셋째, 은퇴연금입니다.  흔히 많이 가지고 계신 IRA를 예로 들겠습니다.  IRA Individual 

Retirement Account의 줄임말으로써 일정한 금액을 매년 납입하신 후에 은퇴 연금으로 쓰는 

장치입니다.  대개 수혜자가 70 ½ (70.5)세가 되는 해부터 일정한 금액 (minimum distribution)을 

인출 해야 합니다. 배우자가 수혜자가 되면, 연금을 인출 해야하는 기준이 배우자의 나이가 되는 

것입니다. 리빙 트러스트는 "나이"가 없기에 리빙 트러스트의 수혜자의 나이에 맞춰 연금을 

인출해야하는 기준이 정해집니다.  따라서 다른 재산이 있다면 굳이 소득세를 내면서까지 연금을 

타지 않으셔도 되기에,  가급적 수혜자를 배우자로 하는 것이 연금을 최대한 불릴 수 있는 

방법입니다.  "Roll-Over"기능 즉, 다른 계좌로의 "이체"기능을 통해 최대한 연금인출을 뒤로 늘리면서 

배우자 혹은 다음 세대로 좀더 많은 재산을 남길 수 있습니다. 대부분 첫번째 수혜자를 배우자로 

지정하시고, 이차 수혜자를 리빙 트러스트로 지정하셔서 자녀들에게 마지막으로 혜택이 돌아가도록 

만듭니다.   


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