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Tax-Gain Harvesting 가능한지 확인해 보세요
02/11/2020 14:18
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IP 108.xx.xx.128

Tax-Gain Harvesting이란?

Tax-Gain Harvesting이란 Long-term capital gains tax rate이 0%인 $78,750(부부 공동으로 보고시)까지의 세금 혜택을 활용하는 것입니다.

부부 공동으로 보고시 Taxable income이 $78,750 미만이라면 Tax-Gain Harvesting 하셔야죠!

Taxable income은 Gross income에서 401(k), HSA, IRA 등에 저축한 금액과 모든 공제 금액을 뻰 금액입니다. 예를들어 부부가 공동으로 세금 보고시 Gross income $130,000 인 경우를 살펴 보겠습니다. 2019년에 401(k)에 $19,000 저축하고, HSA $7,000 저축, IRA $12,000(부부 각각 $6,000씩) 저축 했다면

소득 공제 금액은 401(k)에 $19,000 + HSA $7,000 + IRA $12,000(부부 각각 $6,000씩) + 표준 공제 $24,400 = $62,000 입니다.

그리고, Taxable income = Gross income $130,000 ? 공제 금액 $62,000 = $68,000 됩니다.

위의 표는 2019 Long-Term Capital Gains Tax Rates 표 입니다. 부부 공동으로 세금 보고시 $78,750까지는 세율이 0% 입니다.

위의 예에서 Taxable income이 $68,000 이었으니 추가로 $10,750까지의 Long-Term Capital Gains이 있더라도 추가 세금은 0가 됩니다. 따라서 Long-Term Capital Gains 0%인 $78,750까지 추가로 $10,750 Long-Term Capital Gains 발생시키는 Tax-Gain Harvesting 을 해야 합니다.

이해를 돕기 위한 좀 더 쉬운 사례 & 자세한 설명

아래 그림은 몇년도 세율 기준인지는 모르겠지만 Long-Term Capital Gains 0% 가 $73,800까지인 경우 입니다.

(참고로, 2020년도 기준으론 택스 브래킷 두번째 구간은 12% 이지만 아래 예는 두번째 구간의 세율이 15%였을 때입니다.)

Long-Term Capital Gains

초록색 부분은 Gross income에서 공제 금액을 뻰 금액으로 $18,150 + $11,550 = $29,700 입니다. 첫번째 초록색 $18,150에 대한 세율은 10%로 $18,150 * 0.1 = $1,815이 세금이고, 두번째 초록색 $11,550에 대한 세율은 15%로 $$11,550 * 0.15 = $1,732.50이 세금입니다.

노란색 부분은 Long-Term Capital Gains $50,000($44,100 + $5,900)입니다. $44,100( $29,700 + $44,100 = $73,800 임으로)까지는 0% 세율이 적용되고, 이후 $5,900 부분은 15%의 세율이 적용되어 $5,900 * 0.15 = $885가 세금입니다.

파란색 부분은 Taxable income으로 초록색 부분 $29,700 + Long-Term Capital Gains $50,000 = $79,700입니다. 내야할 세금의 총 합은 첫번째 초록색 세율 10% 구간 $1,815 + 두번째 초록색 세율 15% 구간 $1,732.50 + 마지막 노란색 Long-Term Capital Gains 15% 구간 $885 = $4,432.50 이 됩니다.

효과적인 은퇴 자금 저축 전략은?

은퇴 계좌 저축에 주어지는 세금 혜택을 최대한 활용하는 것입니다. 세금 혜택이 있는 은퇴 자금 저축을 잘 활용하고, 은퇴 목적에 맞게 현명하게 투자를 한다면 은퇴 시기를 짧게는 2~3년 길게는 10~20년 은퇴 시기를 앞 당길 수도 있습니다.

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