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부부의 소셜연금 최적화
05/25/2020 17:22
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연 소득 $200,000인 자영업 부부의 소셜연금 최적화에 대해서 분석해 보자.

부부 각각 $100,000 소득을 20년 동안 세금 보고한 경우

부부의 소셜연금
부부의 소셜연금

3번째 컬럼은 소득 $100,000에 대한 소셜 시큐리티 택스 12.4% 금액이다. 예상 소셜연금 금액을 계산하기 위해 20년 동안 매년 부부가 각각 $100,000씩 택스 보고를 했다는 가정에 AIME를 구했다.

  • AIME = $100,000 * 20년 / 420 = $4,763

AIME $4,763을 아래 Bend Point를 적용한 예상 소셜연금은 아래와 같다.

  • $960 * 0.9 + ($4,763 ? $960) * 0.32 = $864 + $1,217 = $2,081

정리하면 부부가 20년 동안 총 $4,000,000 소득에 $496,000을 소셜 시큐리티 택스로 내고, 67세부터 죽을 때까지 각자 매월 $2,081을 받게 된다.

부부중 한명이 $200,000 소득을 20년 동안 세금 보고한 경우

부부의 소셜연금 2
부부의 소셜연금 2

이번 경우는 부부 공동으로 세금 보고 하지만 소득을 한 명에게 몰아 준 경우이다. 소셜 시큐리티 택스는 최대 금액 $137,700까지만 택스를 내고 초과하는 금액에 대해서는 소셜 시큐리티 택스가 없다. 따라서 $200,000 소득 중에 $137,700까지 금액의 12.4%인 $17,075만 세금으로 내면 된다. 부부가 각각 $100,000씩 소득 보고하는 경우보다 총 $150,000정도 세금을 절약했다.

남편의 AIME를 계산하면($137,700이 소셜 시큐리티 인컴의 최대이므로)

  • AIME = $137,700 * 20년 / 420 = $6,557

AIME $6,557을 아래 Bend Point를 적용한 예상 소셜연금은 아래와 같다.

  • $960 * 0.9 + ($5,785 ? $960) * 0.32 + ($6,557 ? $5,785) = $864 + $1,544 + $116 = $2,524

아내는 남편의 50%를 받을 수 있으니 매월 $1,262를 받게 된다.

두 경우를 비교하면

두 번째 경우가 소셜 시큐리티 택스를 $150,000 정도 덜 냈다. 그리고, 부부의 소셜 연금 총액은 첫 번째가 $4,162이고, 두 번째는 $3,786으로 첫번째가 매월 $376 더 받는다.

하지만 남편이 10년 후인 77세에 사망하면 아내는 Survivors Benefits으로 남편이 소셜연금 $2,524를 사망할 때까지 받을 수 있다. 첫번째 경우는 남편이 사망해도 아내는 동일한 소셜연금 $2,081을 받는다. 즉, 남편이 사망한 후에는 두 번째 경우가 $443($2,524 ? $2,081)을 사망 시까지 더 받게 된다.

결론

부부의 소셜 연금 혜택을 최적화하기 위해서는 어떻게 소셜 시큐리티 택스를 내고, 부부 각각의 나이에 따라 언제 소셜연금을 신청하는지에 따라 달라질 수 있으니 모든 상황을 고려해 신중하게 결정해야 한다.

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