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개인 은퇴연금 IRA란?
05/18/2020 17:10
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IRA란?

IRA(Individual Retirement Account)는 근로 소득(Earned Income)이 있으면 누구나 저축할 수 있는 개인 은퇴 연금 계좌입니다. 직장에서 제공하는 401K 또는 403B와는 별개로 개인이 세금 혜택을 받으면서 은퇴 자금을 저축할 수 있는 방법입니다.

개인이 저축 가능한 IRA에는 Traditional IRA과 Roth IRA가 있습니다. Traditional IRA는 401K 처럼 저축한 금액 만큼 현재 소득 공제를 받는 것이고, Roth IRA는 현재 소득 공제를 받지 못하지만 인출시 투자 소득에 대한 세금 없이 Tax-Free로 인출할 수 있습니다.

IRA 계좌
IRA 계좌

Traditional IRA란?

Traditional IRA의 세금 혜택인 소득 공제(deduction)를 받기 위해서는 인컴 리밋을 만족해야 합니다. 2020년 부부 공동으로 세금 보고시 Modified Adjusted Gross Income (MAGI)가 $104,000 이하이어야 100% 소득 공제를 받을 수 있습니다.

Traditional IRA에 저축하는 이유는 은퇴후 소득이 현재보다 줄어 세율이 낮아질거라는 가정하에 하는 것입니다.  대부분의 사람들은 은퇴후 소득이 현재보다 줄어들 것임으로 Traditional IRA의 인컴 리밋을 만족한다면 Traditional IRA에 저축하여 현재 소득 공제를 받는 것이 유리합니다.

Roth IRA란?

Roth IRA에 저축하기 위해서는 인컴 리밋을 만족해야 합니다. 2020년 기준으로 Modified Adjusted Gross Income (MAGI)가 $196,000 이하이어야 최대 금액 $6,000을 저축할 수 있습니다.

Roth IRA에 저축하는 이유는 은퇴후 소득이 현재와 같거나 늘어 세율이 같거나 높아질거라는 가정하에 하는 것입니다.  Roth IRA는 Traditional IRA보다 많은 장점들이 있기 때문에 은퇴후에 세율이 내려갈 거라는 확신이 없는 분들은 아래 글들을 읽어 보고, 어느 것이 유리한지 신중히 살펴 보십시요.

Backdoor Roth IRA

인컴이 높아 Traditional IRA에 저축해도 소득 공제를 받지 못하고, Roth IRA에는 저축할 자격이 안되면  Backdoor Roth IRA에 저축 하시면 됩니다.

IRA 계좌 오픈

Fidelity, Vanguard, 또는 TD Ameritrade 같은 브로커지 회사에서 IRA 계좌(Traditional or Roth)를 오픈 하시면 됩니다. 직접 방문하지 않고, 온라인으로도 쉽게 오픈할 수 있습니다.

Spousal IRA

배우자가 소득이 없더라도 배우자 IRA 어카운트를 오픈해서 저축할 수 있습니다. 예를 들어 싱글 인컴 패밀리의 경우 부부가 공동으로 세금 보고를 하는 경우, 부부 각각의 Traditional IRA 또는 Roth IRA에 각각 $6,000씩 총 $12,000까지 저축이 가능합니다.

Traditional IRA와 Roth IRA 모두 저축

동시에 Traditional IRA와 Roth IRA에 모두 저축할 수 있습니다.  하지만 두개의 어카운트에 저축된 총합이 정해진 한도 금액 $6,000(2020년의 경우) 이내이어야 합니다. 다시말해, Traditional IRA $6,000, 그리고, Roth IRA $6,000 할 수 있는 것이 아니라 Traditional IRA $2,000 저축하고, Roth IRA $4,000등으로 해서 두개의 합이 한도 $6,000 이하이어야 합니다.

자영업자 또는 스몰 비즈니스 오너의 은퇴 자금 저축

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