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Traditional IRA이 Roth IRA보다 좋은 경우
03/16/2020 18:19
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선택의 기준: 현재의 세율 VS 은퇴 후의 예상 세율

Traditional IRA와 Roth IRA의 가장 큰 차이점은 언제 세금 혜택을 받는가 입니다. Traditional IRA는 저축을 하는 년도에 소득 공제(deduction)를 받는 것이고, Roth IRA는 인출시에 tax free로 세금을 내지 않고 인출할 수 있는 것입니다.

따라서 은퇴 후에 세율(marginal tax rate)이 현재보다 낮아질지 또는 높아질지에 대해서 생각해 봐야 합니다. 은퇴후에 세율이 현재와 같거나 높아질 것 같으면 ROTH를 선택해서 은퇴후에 세금 혜택을 받는 것이 좋고, 은퇴 후에 세율이 현재보다 낮을 것으로 생각되면 Traditional IRA를 선택해서 지금 당장 세제 혜택을 받는 것이 유리합니다.

현재의 세율 VS 은퇴 후의 예상 세율 이외의 고려할 변수들

하지만 Traditional IRA와 Roth IRA 중에 어느 것이 유리한지를 결정하기 위해서는 은퇴 전후의 세율뿐만아니라 다음 두가지도 고려해야 좀 더 정확하게 어느 것이 유리한지 결정할 수 있습니다.

  • Standard deduction(표준 소득 공제)
  • 은퇴 시점 또는 72세에 Tax deferred 은퇴 계좌(Traditional 401(k), Traditional IRA, SEP-IRA, SIMPLE IRA, etc)의 예상 금액

Traditional IRA에 유리한 Standard deduction(표준 소득 공제)

은퇴후에는 그동안 저축한 계좌, Tax deferred 은퇴 계좌(Traditional 401(k), Traditional IRA, SEP-IRA, SIMPLE IRA, etc), 또는 Roth 같은 Tax Free 은퇴 계좌에서 돈을 인출하여 생활을 하게 됩니다.

여기서, 중요한 두가지는 Traditional IRA처럼 Tax deferred 은퇴 계좌에서 인출된 돈은 그해의 소득으로 간주되어 세금을 내야한다는 점과 Standard deduction(표준 소득 공제)이 있어 매년 일정 금액에 대해서 세금을 면제해 준다는 점 입니다.

2020년의 경우 부부 공동으로 세금 보고시 Standard deduction이 $24,800 입니다. 즉, Traditional IRA에서 $24,800까지는 Tax Free로 인출할 수 있다는 의미입니다. 이렇게 매년 Standard deduction 금액만큼 Tax deferred 은퇴 계좌에서 인출한다면 저축을 하는 년도에 소득 공제(deduction)를 받고, 인출할 때도 Tax Free로 인출하는 최적의 상황이 됩니다.

Traditional IRA에 불리한 Required Minimum Distributions (RMDs)

하지만 Tax deferred 은퇴 계좌에 너무 큰 금액(예: 부부 공동으로 $1,000,000 이상)의 경우 72세부터 시작되는 Required Minimum Distributions (RMDs)에 따라 원하는 금액 이상 인출이 강요되어 세금을 내게될 수도 있습니다.

예를들어, 72세에 부부의 Tax deferred 은퇴 계좌에 $1,000,000이 있는데 RMD 룰에 따라 4%를 인출해야 한다면 $1,000,000 * 4% = $40,000을 인출해야 하고, 인출한 $40,000에서 부부의 표준 공제 금액 $24,800을 제외한 $15,200에 대해서는 소득세를 내야합니다.

결론: 은퇴 시점에 Tax deferred 은퇴 계좌 금액이 $700,000 미만이 예상된다면 Traditional IRA가 유리

Traditional IRA이 유리한지 Roth IRA가 유리한지는 기본적으로 현재의 세율과 은퇴후의 세율이 어떻게 되느냐에 따라 결정됩니다. 하지만 현실적으로 Standard deduction과 72세부터 시작되는 Required Minimum Distributions (RMDs)의 영향도 크게 받습니다. 결론적으로 은퇴시 부부의 Tax deferred 은퇴 계좌의 총 합이 $700,000 미만이 예상된다면 Roth IRA보다 Traditional IRA에 우선 저축하는 것이 유리합니다. 자세한 내용은 아래 링크의 글을 참고 하세요.

The Tax-Deferred Bucket 최적의 금액은?

위의 계산들은 Traditional IRA가 유리한 경우를 설명하기 위한 대략적인 것이니 참고만 하시기 바랍니다.

Traditional IRA & Roth IRA 관련 글들


Traditional IRA, Roth IRA, 조기은퇴, 은퇴저축,은퇴
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