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세금 혜택이 있는 은퇴 저축 수단들
07/11/2019 16:09
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미국 정부가 왜 은퇴 저축에 세금 혜택을 줄까요? 자국민의 안락한 노후를 위해 은퇴 저축을 지원하기도 하겠지만 은퇴 자금 없이 은퇴 하는 사람들에게 쓰여지는 복지 비용을 줄이기 위함입니다.

은퇴 계좌에 저축을 장려하기 위해서 제공하는 세금 혜택은 다음 3가지 입니다.

Tax deferral

모든 은퇴 저축 계좌는 발생한 모든 투자 소득(예: Capital gains, 배당금, 이자 등)에 대해서 세금이 연기( Tax deferral ) 됩니다. 다시말해서 은퇴 계좌에서 인출하기 전에는 세금이 없고, 인출시에만 인출한 금액 만큼 개인 소득(ordinary income)이 발생해서 세금을 내면 됩니다.

Tax deduction

401K나 Traditional IRA 같이 Roth를 제외한 모든 은퇴 계좌에 저축한 금액(Contributions)은 소득 공제(Tax deduction)가 됩니다. 예를들어 Marginal Tax Rate이 22%인 사람이 $10,000를 은퇴 계좌에 저축해서 소득공제를 받았다면 세금으로 내야할 $2,200 ( $10,000 * 0.22 )을 추가로 은퇴 계좌에 저축한 셈이 됩니다.

Tax-free withdrawal

Roth 은퇴 계좌(Roth IRA, Roth 401K, Roth 403B)의 경우는 저축할 때 소득 공제(Tax deduction)는 없지만 투자 이익에 대한 세금도 없고, 인출할때도 tax-free로 인출합니다.

다음 표는 세금 혜택이 있는 은퇴 저축 수단을 정리한 것입니다.


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