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Roth IRA Conversion
07/10/2019 16:59
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What is Roth IRA conversion?

Roth IRA conversion은 Taxable Money인 Traditional IRA 있는 돈을 Non-Taxable Money인 Roth IRA로 옮기는(transfer)  것을 말합니다. Traditional IRA에서 Roth IRA로 이동(transfer)하는 것은 taxable event로 이동한 금액만큼 해당 년도의 소득(ordinary income)으로 간주되어 세금이 발생합니다.

Taxable Money vs Non-Taxable Money

Why Roth IRA conversion?

현재의 세율(Marginal Tax Rate)로 택스를 내고, 은퇴후에 투자 소득에 대해서 Tax-free로 인출하는 것이 더 유리한 경우가 있기 때문입니다. 현재의 세율이 은퇴후의 세율보다 같거나 낮을 경우가 해당됩니다.

ROTH IRA이 Traditional IRA보다 더 좋은 이유

Roth IRA conversion 언제 해야 하는가?

예를들어 부부가 공동으로 세금 보고를 하는 년소득 $150,000 정도의 가정의 경우를 생각해 보겠습니다. 아래 택스 브래킷을 보면 년소득  $150,000이면 현재 세율이 22%이고, 은퇴 후의 세율은 12%로 예상하고 있다고 보겠습니다. 잡이동이나 실직 또는 휴직등으로 공백이 생겨서 인컴이 $150,000에서 $70,000으로 줄어든 년도를 가정해 보겠습니다.

이런 경우, 인컴이 $78,950까지는 세율이 12%임으로 $8,950의 추가 소득이 발생하더라도 추가 소득에 대해 12%의 세금만 내면 됩니다. 다시말해, 낮은 세율의 택스 브래킷(소득 수준에 따라 어느 브래킷이 낮은 세금 구간인지는 다르겠지만)을 활용하여 세금을 미리 내고, 은퇴후에 투자 소득에 대해서 Tax-free로 인출하는 것입니다.

Roth IRA conversion은 이렇게 소득이 줄어 세율이 낮아진 년도에, 낮은 세율을 활용하여 추가 소득을 발생시켜, 낮은 세율로 택스를 미리 내고, 은퇴후에 투자 소득에 대해서 Tax-free로 인출하는 것이 유리한 경우에 하면 됩니다. 참고로, 이처럼 낮은 세율을 활용하여 소득을 늘려야 할때 사용할 수 있는 또다른 방법으로 Tax-Gain Harvesting도있습니다.

How to convert to a Roth?

Traditional IRA이 있은 금융기관에 컨택하여 Roth IRA로 Direct Rollover를 요청 하시면 됩니다. 주의 하실 점은 Traditional IRA에서 Roth IRA로  “no tax withholding”으로 Direct Rollover로 이체하셔야 합니다.

Be sure to specify you want to *convert* money in your traditional IRA to a Roth IRA. Also be sure to choose “no tax withholding” for your conversion. This way 100% of the money goes into your Roth account.

궁금하신 점이나 추가 설명이 필요한 부분이 있으면 댓글 부탁 드립니다.

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