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코로나19로 소득 또는 매출이 감소했다면
07/15/2020 17:09
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코로나 19로 소득이 줄었거나 매출이 감소했다면 Tax Planning 하기에 딱 좋은 한 해가 될 것이다. 소득이 줄어든 해에 세금 혜택을 최대한 활용하는 방법 세 가지에 대해 알아보자.

Saver’s Tax Credit 최대 $2,000

저소득층 은퇴 자금 저축을 지원하기 것이지만 인컴이 줄어 자격이 되면 최대 $2,000을 택스 크래딧으로 돌려받을 수 있다. Saver’s Tax Credit를 받을 수 있는 Adjusted Gross Income (AGI)은 아래와 같다.

예를 들어, 부부가 공동으로 세금 보고할 때, AGI가 $39,000이고, 401K나 IRA에 $4,000을 저축했다면 $2,000( $4,000 * 50% )을 택스리턴으로 돌려받을 수 있다.

50% 크래딧을 받을 자격 기준은 AGI다. AGI는 총소득에서 401K, IRA, HSA 등에 저축한 금액을 뺀 금액이다. 부부 공동으로 세금 보고할 때 크래딧을 받을 수 있는 최대 소득(Gross Income)은 다음과 같다.

  • $2,000 크래딧을 받을 수 있는 최대 소득은 $114,100
  • $400 크래딧을 받을 수 있는 최대 소득은 $140,100

자세한 내용은 저소득층 은퇴 자금 저축을 지원하는 Saver’s Tax Credit 를 참고하면 된다.

Tax-Gain Harvesting

Tax-Gain Harvesting은 long-term capital gains tax rate이 0%인 세금 혜택을 활용하는 방법입니다.

Long-term capital gains 택스 브래킷은 Taxable Income에 대한 세율입니다. Taxable Income은 대략 아래와 같이 계산됩니다.

Taxable Income = 총소득(Gross Income) ? 401K ? IRA ? HSA ? $24,800(표준 공제)

따라서, 401K, IRA, HSA 등의 공제가 0이라도 소득이 $104,800 미만이면 Tax-Gain Harvesting을 할 수 있습니다. 예를들어, 2020년 예상 총소득이 $100,000이고, 401K에 $10,000 저축한다면

Taxable Income = $100,000 ? $10,000 ? $24,800 = $65,200이 된다.

$80,000까지 세율이 0%이므로 추가로 $14,800의 Long-term capital gains이 발생해도 세금을 낼 필요가 없다.

자세한 내용은 Tax-Gain Harvesting을 참고하면 된다.

Roth IRA conversion

택스 보고할 인컴이 많이 줄었다면, 그래서 현재의 세율이 은퇴 후의 세율보다 같거나 낮을 것으로 생각된다면 Roth IRA conversion을 고려할 수 있다. 현재의 낮은 세율(Marginal Tax Rate)로 택스를 내고, 은퇴 후에 투자 소득에 대해서 Tax-free로 인출하는 것이 더 유리하기  때문이다.

하지만 개인의 재정 상황에 따라 어느 것이 유리한지 결정하기가 매우 어려울 수도 있다. 따라서 Roth IRA conversion은 모든 상황을 충분히 검토해 보고, 신중하게 결정해야 한다.

자세한 내용은 Roth IRA Conversion을 참고하면 된다.

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